Diplomado en Controversia Fiscal: Prevención, Litigio y Cumplimiento (Versión en línea).

Área: Impuestos
Inicia: 04-mayo-2026
Termina: 07-octubre-2026
Horario: Lunes de 18:00 a 22:00 h. y Miércoles de 18:00 a 22:00 h.
Módulos a cursar: 6
Horas: 144
Costo de inscripción: $13,500.00 pesos M.N
Costo por módulo: $13,000.00 pesos M.N
Notas: LAS SESIONES SE LLVARAN A CABO MEDIANTE LA HERRAMIENTA ZOOM

Acerca del programa.
Hoy en día resulta indispensable que los profesionales involucrados en temas tributarios —desde el ámbito jurídico, contable, financiero o administrativo— cuenten con una preparación sólida y actualizada para identificar riesgos, prevenir conflictos y enfrentar con eficacia los procedimientos que deriven de la interacción con las autoridades fiscales. Este diplomado ofrece una formación integral y práctica sobre las etapas clave del ciclo de controversia fiscal, desde la prevención hasta la resolución administrativa, judicial o internacional.

A través de un enfoque técnico y práctico, se abordarán los principales aspectos legales, procesales y operativos que deben considerar quienes toman decisiones fiscales en empresas o instituciones públicas, incluyendo su interacción con el Servicio de Administración Tributaria y con áreas clave como finanzas, auditoría, legal y órganos de gobierno corporativo.

¿A quién va dirigido?
Este diplomado está dirigido a profesionales que intervienen directa o indirectamente en la toma de decisiones relacionadas con el cumplimiento fiscal y la gestión de riesgos tributarios. En particular, se enfoca en abogados, contadores, financieros, administradores y funcionarios públicos o empresariales que requieren herramientas especializadas para prevenir, administrar y resolver controversias fiscales. Es especialmente útil para quienes colaboran en áreas como cumplimiento normativo, auditoría interna, fiscal, legal, planeación financiera, relaciones con autoridades y gobierno corporativo, así como para asesores externos que representan o acompañan a contribuyentes en procedimientos fiscales.

¿Qué vas a aprender?
- Desarrollar una visión integral del ciclo de la controversia fiscal, desde la prevención hasta el litigio nacional e internacional.
- Identificar y mitigar riesgos tributarios para proteger la operación y continuidad de empresas e instituciones.
- Conocer los procedimientos administrativos y jurisdiccionales más relevantes para defender los derechos de los contribuyentes.
- Diseñar estrategias de cumplimiento fiscal que fortalezcan el gobierno corporativo y la relación con autoridades tributarias.
- Aplicar criterios jurídicos, contables y financieros actualizados en la toma de decisiones fiscales estratégicas.
- Prepararse para interactuar con autoridades nacionales e internacionales en escenarios de fiscalización y litigio.
- Fortalecer la capacidad profesional para brindar asesoría especializada en temas de alta complejidad fiscal.

Plan de estudios.

El plan de estudios del Diplomado en Controversia Fiscal: Prevención, Litigio y Cumplimiento (Versión en línea) del ITAM, que solicitaste, se transcribe a continuación en un formato fácil de copiar y pegar.

Plan de Estudios (Temario)

Módulo 1: Conceptos Fundamentales de Derecho Tributario

Derecho tributario y su base constitucional.
Naturaleza jurídica, atribuciones y principales órganos del Servicio de Administración Tributaria.
Nociones del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal.
Interpretación y aplicación de disposiciones fiscales y tratados para evitar la doble tributación.
¿Qué es la planeación fiscal? Diferencias entre evasión, elusión y economía de opción.
Regla general antiabuso - Razón de negocios.
Atribuciones normativas del Servicio de Administración Tributaria: criterios normativos, criterios no vinculativos, resolución miscelánea fiscal, publicación de resoluciones favorables y difusión de parámetros.
Práctica de diligencias: domicilio fiscal, ejercicio fiscal, plazos, días y horas inhábiles.
Formalidades de las promociones: requisitos y representación.
Resoluciones administrativas: formalidades, plazos y medios de autocontrol.

Módulo 2: Riesgos Fiscales y Procedimientos Administrativos

Materialidad de operaciones y simulación de actos jurídicos (EFOS / EDOS).
Cancelación de sellos digitales.
Carta invitación y compulsas.
Transmisión indebida de pérdidas fiscales.
Reducción de multas y pago en parcialidades o diferido.
Devoluciones y compensaciones.
Consultas y autorizaciones de régimen.
Medidas de apremio.
Garantía del interés fiscal.
Procedimiento administrativo de ejecución.

Módulo 3: Auditorías y sus Medios de Defensa Administrativos

Principales derechos de los contribuyentes en actos de fiscalización.
Auditorías: visita domiciliaria, revisión de gabinete, revisión electrónica, revisión de dictamen (secuencial)
Determinación presuntiva.
Naturaleza jurídica, atribuciones y organización de Procuraduría de la Defensa del Contribuyente.
Acuerdo conclusivo.
Recurso de revocación (tradicional y resolución exclusiva de fondo).

Módulo 4: Medios de Defensa en Sede Jurisdiccional

Naturaleza jurídica, atribuciones y organización del Tribunal Federal de Justicia Administrativa.
Juicio de nulidad (ordinario, en línea y resolución exclusiva de fondo).
Recursos en el juicio de nulidad.
Medidas cautelares en el juicio de nulidad.
Jurisprudencia del Tribunal Federal de Justicia Administrativa.
Naturaleza jurídica, atribuciones y organización del Poder Judicial de la Federación.
Juicio de amparo indirecto.
Juicio de amparo directo.
Suspensión del acto reclamado en el juicio de amparo.
Recursos del juicio de amparo.
Jurisprudencia del Poder Judicial de la Federación.

Módulo 5: Litigio Fiscal Internacional

Tratados Internacionales: Generalidades y modelos OCDE, USA, ONU.
Los medios de defensa Internacionales.
El Procedimiento Mutuo Amistoso (MAP) y defensa internacional México USA.
El Acuerdo Anticipado de Precios (APA).
Arbitraje.
International Compliance Assurance Program (ICAP).
Los tratados de inversión y las controversias Estado-Inversionista (Investment Treaties).
Controversia fiscal en USA en sede administrativa: Examinations, Appeals, Notice of Deficiency.
Controversia fiscal en USA en sede federal: Litigio en sede del Tribunal Fiscal (Tax Court) vs. Litigio en Corte Federal (District Court).

Módulo 6: Contabilidad y Cumplimiento Fiscal

Marco normativo de la contabilidad.
Diferencias principales entre NIF, IFRS y USGAAP.
Ciclo contable para las áreas fiscales (reconocimiento, presentación y revelación de partidas fiscales).
Provisiones, contingencias y compromisos.
Impuestos a la utilidad.
Tratamientos fiscales inciertos.
Impuestos diferidos.
Tasa efectiva de impuestos.